证券代号是300733，证券名称为西菱动力，公告编号为2020-039。
各位董事：
依据财政主管部门、证券监管机构等联合下发的《公司内部控制基础准则》及配套法规要求，公司已开展全面的自查工作，识别出内部管控体系在设计及运行环节的不足之处，并以此为依据，对本公司内部管控体系的构建合理性、覆盖全面性以及执行成效进行了彻底的审视。现在把企业到2019年12月31日止的内部管理自我检查情形汇报如下：
一、重要声明
依照单位内部治理准则的要求，必须构建完善的管控机制，并切实执行，同时对其成效进行审视，真实呈现管控成效的通报，此乃公司决策机构的职责所在。监察机构对决策机构构建及执行管控机制的状况进行监察。管理团队负责推动公司内部管控的日常运作。公司董事会、监事会及相关负责人确认本报告无任何不实信息、片面说法或关键信息缺失，他们各自且共同对报告的真实性、精确性及全面性负责，需承担相应的单独及共同法律责任。
公司内部管理的主要意图在于确保经营运作符合法规要求，资产得到有效保护，财务数据及其他资料准确无误，同时提升运作效率与成效，助力达成长远规划。不过，鉴于内部管理机制本身存在无法避免的不足之处，它所能提供的仅是针对上述各项要求的适当信心。此外，状况的变动或许会造成内部管理机制不再适宜，或对管理规范和流程的执行出现松懈，依据内部管理评估的结论来预估往后内部管理机制的有效程度，其中包含着不确定性。
二、内部控制评价结论
依据企业财务状况审核中发现的重大控制问题，在内部监管评估的参考时间点，并未出现财务信息披露方面的关键控制不足，理事会确认，组织已依照行业监管准则及相应法规，在所有核心环节维持了健全的财务信息监管机制。依据企业非财务信息披露管理重大瑕疵判定状况，在内部管理审视报告参考日期，该组织未察觉非财务信息披露管理重大瑕疵。从内部管理审视报告参考日期至该报告发布期间，未曾出现干扰内部管理成效判定结果的情形。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司依照风险控制理念，选定需要评估的核心部门、经营活动和关键环节，以及风险较高的部分。需要评估的单位涵盖：公司所有业务板块及其大邑分公司，全资企业成都西菱动力部件有限公司，控股企业四川嘉益嘉科技有限公司，成都西菱新动能科技有限公司，成都西菱航空科技有限公司。该单位全部资产价值相当于公司合并财务报表中的全部资产价值，其所有营业收入总和等于公司合并财务报表中的全部营业收入总和。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、 组织架构
公司构建了以股东大会作为权力主体、董事会作为抉择主体、管理层作为实施主体、监事会作为监察主体的运作体系，依照法规制定了《董事会议事规范》《独立董事工作准则》《董事会秘书工作准则》《董事会提名委员会操作细则》《董事会审计委员会操作细则》《董事会薪酬与考核委员会操作细则》《董事会战略委员会操作细则》等操作规范，界定了抉择、实施、监察等层面的职权划分，塑造了合理且高效的权责分离与相互制约体系。
2、 社会责任
企业高度关注作业安全，组建了专门的作业安全管理团队，并在各个作业场所配备了专职安全监督人员，他们负责处理各项安全相关事务，此外公司还构建了完整的企业作业安全监察与改进体系以及风险警示系统，另外还颁布了《作业场所作业安全、劳动规范、工艺准则违规行为处置办法》。
3、 企业文化
西菱动力科技股份有限公司是成都的一家民营高科技企业，专注于汽车发动机核心部件的生产制造。企业非常注重提升文化品质，组织了多项文体竞赛、节日庆典、年度颁奖仪式等，引导职工树立正面的人生观和公共责任意识，提倡正直诚信、勤奋工作、勇于探索、团结互助的精神风貌，并且塑造了先进的管理思想，借助制定内部监督考核机制等增强防范风险的认知程度。公司董事、监事、主管及高层领导者在文化建设的进程中担当引领角色。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
4、资金运营和管理
公司拟定了一系列制度，包括《内部控制评价制度》《货币资金管理制度》《募集资金管理制度》《投融资管理制度》，针对资金管理中的责任划分、授权审批流程、资金计划安排、现金使用、银行事务、监督审核等各个部分都做了详细规定，强化资金运作的统一管理，清晰界定融资、投资、经营等不同阶段的职责范围和岗位分离标准，严格执行责任追究机制，保障资金安全并使其高效运作。
5、 资产运营和管理
公司颁布了《存货管理制度》、《固定资产管理制度》以及《废旧物资管理制度》，明确了资产验收入库、仓储保管、领用与发出、盘点与处置、监督与检查等各个步骤的操作流程。该项制度明确，固定资产的看管须遵循“谁运用谁负责”的规则，运用单位或运用者为首要看管者及例行维护者；若运用单位或运用者出现变动，须立刻完成固定资产的交接工作；资产清查由财务机构主导，资产实物管理部门与各资产运用单位共同执行，每年岁末实施一次彻底清查，清查状况需撰写成文汇报。
公司建立了周密的资产运作与监管体系，这套体系运行良好，并且在资产运作与监管的每一个步骤中，都切实地起到了管理和控制的效果。
6、 采购业务管理
公司制定了若干规章制度，例如《合同管理办法》《采购与付款管理制度》《供应商选择、评定和管理控制程序》等，这些制度对采购流程中的各个阶段都作出了详细规定，涵盖了职责划分、采购方案与申请、采购实施、采购接收、付款审核与支付、监督检测等各个方面。公司特别明确了采购和付款环节里职责分离的规则，涉及请购和批准、购买和付款、合同拟定和核准、购买、接收以及相关账目记录、付款申请和批准、执行等环节；公司还要求供应商选定、比价、调价的所有资料都要书面保存以备查验和后续审核，并且对不同金额的采购和付款设定了审批权限；此外，公司为确保应付账目的准确无误，每月采购部门和财务部门会对应付账目总额进行比对，建立相互制约体系，并定期通过往来确认函与供应商进行账目核对。企业围绕购买和支付流程建立了周密的监管体系，并且这套监管体系得到了切实履行，能够在购买和支付流程的每一个步骤里发挥出有效的管理效能。
内部审计部门会时常检查采购欠款数额和账目记录数额，偶尔会比对采购协议数量与收货单据，严密监督采购结账环节的合法性。
7、销售业务管理
公司颁布了《销售管理制度》，对销售规划、价格调控、信用控制、销售合约与订单处理、销售配送、销售返货、应收款项处理等环节都做了明确指引。销售授权审批制度明确要求销售活动必须依照制度内的审批流程进行，任何人都不能在未获适当批准或超出授权范围的情况下开展销售相关工作；销售计划管理要求销售部门依据总经理批准的《公司年度经营计划》，在每年十二月底前制定出经过管理层评估的《年度销售计划》；销售部门会参照《年度销售计划》、季度或月度销售合同（订单）、客户需求预测（客户潜在意向）以及上个月销售计划的完成情况，制定出经过评审的《月度销售计划》，该计划需经销售部长和分管销售负责人审核；发货管理制度则详细说明了填写发货通知单、准备货物出库、安排货物发运等步骤的操作规范。
公司为销售和收款管理建立了周密的监管体系，该体系得到了切实的贯彻，在销售和收款管理的每一个步骤中，都发挥了有力的管理约束效果。
8、生产流程及成本控制
（1）生产和质量管理
公司的各项生产管理规范主要参照IATF 16949:2016质量管理体系标准，具体涵盖业务规划流程、管理评审流程、生产产品批准流程、产品检测与测量设备管理流程、设备维护流程、工装管理流程、现场管理流程、过程审核流程、应急响应流程以及不合格品管理流程等众多健全的管理措施；这些规范对生产环节的各个方面实施了有效约束，明确了各单位的职责范围，规范了生产计划的制定与实施，规定了生产设备的操作与维护，监督了生产过程的实施与控制，安排了突发状况的应对措施，并处理了不合格产品的检测与处置。企业运用严谨的计划管理方法，旨在缓解仓储负担，并实现生产活动的有序高效，具体涵盖划分各单元在方案拟定阶段的任务分工，确定方案制定的参考标准，完成生产方案的编制与核准，推动生产方案的执行与监督，以及统计生产方案的成效并做好相关文档整理工作。
企业建立了周密的流程规范，涵盖了生产运作和品质监管，这些规范都得到了切实贯彻，于生产及品质管理的各个步骤中，都起到了显著的监管效果。
（2）成本费用管理
公司颁布了《成本费用管理制度》，界定了成本费用管理中的任务分配、预算与监管、计算规则与方式；公司决定使用品种法作为成本费用计算方式，依据产品定额工时在不同产品间分配成本费用；此外，制度还分别对生产成本、制造费用、研发开支以及期间费用的计算范畴和事项、计算步骤、具体计算手段等作出了详细说明。
公司建立了周密的费用管控机制，这套机制运行良好，在成本控制的各个步骤都切实起到了监管效果。
（3） 存货与仓储管理
公司拟定《存货管理制度》，明确了存货管理中的责任划分、到货验收、仓库维护、取用和发放、清点与处理等环节，在责任划分上遵循了职能分离的准则，存货需依据其特性和用途分类进行管理与储存，对高价值、重点监管的物资安排专人负责领用；对于已售出产品发生的退货，仓库须按照销售部开具的《销售退货凭证》执行入库操作，退货产品必须经生产部门核实和质检人员查验合格后才能办理入库。公司每月都会实施库存抽样核查，到了年底则进行一次彻底的库存静止全面清点，清晰界定了清点方案的拟定与审批、清点环节的监督以及清点数据的归纳和处置。公司针对物料与仓库运作建立了相当周密的规范体系，并且这些规范体系运行到位，能够在物料与仓库运作的每一个阶段起到良好的监管效果。
9、关联交易管理
公司参照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》的相关条款，拟定了《关联交易管理办法》《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》，明确了关联关系和关联交易事项的界定、关联交易的执行准则、关联交易的回避方法以及信息披露要求，并规定了关联交易价格的制定和管理方式；制度依据关联交易数额和比例的差异，分别设定了不同的审议流程；此外，公司为防止控股股东及其他关联方资金被挪用，另行颁布了相应的防范办法、处置方针，以及配套的责任追究和惩戒措施。
公司针对关联交易制定了较为完善的控制制度并得到了有效执行。
10、对外担保管理
公司出台《对外担保管理制度》，明确了对外担保的规则、工作步骤和批准程序，在《关联交易管理办法》里又特别说明，公司为有关联关系的人提供担保，不论金额多少，都必须先经董事会讨论决定，再提交股东大会批准，而且相关的关联股东在股东大会上不能参与投票。公司对对外担保建立了周密的监管体系，并且执行得很好。
11、研发管理
公司在其《成本费用管理办法》中详细说明了研发费用在财务上的操作规范和实施办法，涵盖了研发费用的统计项目与界限、研发费用转为资产与当期损益的界定、各单位的职责分配以及研发费用使用状况的后续检查；公司要求研发项目运作步骤通常首先由市场部依据客户需求及市场动态提出新产品开发项目的申请并组织评审；属于技术探索开发性质的项目由技术部门依照科技项目申请报告的格式，撰写申请报告书，专家评审组进行评估、办理申请手续后，按照核准的申请任务书制定研发方案和费用预算；品质控制由品质管理体系实施评估和优化并拟定和推行相应的品质管理措施，随后由制造部门配合研发部门进行试制，同时由资金管理部门对过程中的成本开销进行汇总，依照研发方案和费用预算，有效管控研发费用的使用和支出。
公司针对开发流程建立了周密的监管体系，并且该监管体系得到了切实执行，在开发活动各个阶段充分发挥了管理约束效能。
12、对分子公司的管控
公司颁布了《子分公司管理办法》，对子公司股权管理、人事与薪酬管理、财务管理、经营及决策管理、内部审计监督、投资管理、信息上报以及母子、分公司之间的关联等方面做了明确规范。在生产管理制度方面，鉴于子公司完全由母公司掌控，因此基本上依照执行母公司的生产管理制度。
公司针对子公司的管理建立了周密的监管体系，并且这套监管体系得到了切实的贯彻，能够在对子公司的监管工作中展现出显著的效果。
13、信息披露管理
公司制定了《财务报告制度》，明确了财务报告的编制要求，规定了分析评价标准，规范了报送与披露流程；公司还制定了《信息披露管理办法》，建立了《重大信息内部报告制度》，完善了《独立董事年报工作制度》，健全了《内幕信息知情人管理制度》，设立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以此保证公司信息披露的真实可靠，内容完整无缺，数据准确无误，时间及时到位，机会公平合理。
企业针对信息公开的规范建立了周密的监管体系，并且这套监管体系在实际操作中发挥了显著作用。
14、内部监督
公司治理机构设有专门的监察小组，其职责在于审视公司内部的管理机制，监督该机制的实际运行效果以及内部的自我评估状况，同时负责促进管理机制审查与外部审查之间的交流、监管及验证事宜。
审计委员会设有审计部，该部门负责审查公司内部控制和风险管理是否到位，核实财务信息是否准确完整，评估经营活动是否高效合理。
公司内部监管包含例行检查和重点检查。例行检查是组织对健全及推行内控机制所开展的经常性、持续性审视；重点检查则是在公司战略规划、部门设置、经营事务、工作环节、核心岗位人员等出现显著变动时，针对内控体系部分或全部环节实施的目标性审视。专项监察的覆盖面和实施次数,需要依据风险分析结论,同时也要考虑常规检查的实际成效等因素来设定。
所列需作评判的机构、工作内容与环节以及重点管控环节囊括了企业运作的关键领域,并无重要缺失。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司按照企业内部控制规范体系以及内部控制制度的要求开展内部控制评价工作。公司治理机构依照内部管理准则对严重问题、较严重问题和普通问题的界定准则，同时考虑组织体量、行业属性、风险倾向及风险接受能力等要素，将财务报告内控与业务报告内控分开处理，经过分析明确了本组织适用的内控问题具体判定规范，且与往届标准无差别。本组织认定的内控问题判定规范具体为：
判定财务报告内控问题性质的具体要求。企业依据性质要求与数量要求，将严重问题、较重问题及普通问题分开界定。
（1）定性标准
重大瑕疵在于，单一瑕疵或者与其他瑕疵结合，会造成财务报告中的重大错误无法被迅速阻止，也无法被及时发现和更正。存在以下状况的,视为严重不足：管理架构失效；决策层及监督层存在欺诈；外部查核指出本期财务资料有重大偏差,机构在运作中未能察觉该偏差；已识别并通报给负责人的严重不足在适当时限后未获修正；机构的监督小组及核查部门对内部监管失效；任何可能干扰资料使用者准确评估的情况。
重大瑕疵：即便单个瑕疵或与其他瑕疵结合，若造成无法迅速阻止或察觉并更正财务报告中的偏差，且这些偏差虽未触及或超出重要性门槛，亦应促使管理层加以关注。
③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司依据性质规范和数量规范来分辨清楚严重瑕疵、主要瑕疵以及普通瑕疵。
（1）定性标准
存在以下情况时，视为重大瑕疵，其余情况根据后果严重性分为重要瑕疵或普通瑕疵：违反国家法律、法规或相关标准文件；关键决策流程不严谨；制度空白可能引发整体功能丧失；重大或重要瑕疵未获纠正；其他对机构造成严重后果的情况。
（2）定量标准
依照相关判定依据,在此次内部监管审查阶段,并未察觉报告时段内出现了关键性不足和显著性不足。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
依照相关财务文件内控问题识别的规范，在报告那个时段，企业并没有发现财务信息披露控制方面有严重瑕疵
根本不存在重大瑕疵或关键不足之处，并且上一年度结束时尚未完成纠正的财务报告内部控制方面的重大瑕疵或关键不足之处也不存在。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
依照相关非财务报告内部控制评判依据,报告时段内公司未察觉非财务报告内部控制方面的严重问题或较严重问题,同时亦无上期结束时未处理完毕的同类严重问题或较严重问题。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
成都西菱动力科技股份有限公司董事会
2020 年 4 月 24 日
